问题已解决
老师,想咨询下,我们公司符合最新的增值税进项加计扣除,请问科目如附设置,会计分录如何做,谢谢!
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答您好
实际抵减增值的时候写分录
借:应交税费——未交增值税
贷:其他收益
银行存款
2019 07/09 19:26
84784988
2019 07/09 19:41
感觉这样做会计分录不太对,首先要计提进项抵扣税额,计提时做的会计分录是什么?是不是要增加会计科目
玲竹老师
2019 07/09 19:51
这个是有文件规定的
84784988
2019 07/09 20:19
那是不是不用计提增值税进加计抵减额,但我们要计提城建税、教育附加及地方教育附加税,这个都是以增值税-未缴增值税的贷方做为计提的依据(因未实际缴纳增值税)。这样计提的依据就不正确了,这个要怎么解决?
玲竹老师
2019 07/09 20:20
您月末的时候可以算出自己本期需要加计抵减的增值税 然后根据扣减加计金额后的余额计提附加税