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公司是小规模，为什么利润表中的营业成本是负数？是分录录错吗？如何排查原因？影响企业所得税季度预缴吗？
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你有红冲成本吗
贷方大于借方
2019 07/14 22:01
84784994 
2019 07/14 22:26
2018年12月预提成本
借：主营业务成本
贷：应付账款
2019年1月份红冲
利润表主营成本负数
2019年3月份预提成本
借：主营业务成本
贷：应付账款
4月份红冲
本年分别红冲了两笔
该怎么调整，本季企业所得税该怎么申报？
郭老师 
2019 07/14 22:41
12月份的得用以前年度损益调整科目做，不涉及今年的成本
84784994
2019 07/14 22:47
老师，那现在账面上该怎么做分录调整呢？能说得详细点吗？
郭老师
2019 07/14 23:12
借主营业务成本贷应付
借应付贷利润分配
84784994
2019 07/15 11:05
是要把1月份红冲的分录再红冲了，才做这两笔分录吗？3月份的那笔分录已经红冲了就可以了吗？
郭老师
2019 07/15 11:14
是的
是的，
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