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老师这个月申报上个月增值税及附加税，我公司有抵税，请问抵税的增值税跟附加税如何做分录
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你好 你们是小规模还是一般纳税人
2019 10/16 09:50
84785034 
2019 10/16 10:07
一般纳税人
青老师 
2019 10/16 10:09
你好 你月末要把销项税、进项税转出到转出未交增值税里面去 。实际是有进项税抵扣的话 你们是不缴纳增值税的 你做结转就行了。附加税的话 不缴纳增值税 附加税也不用计提和缴纳的
84785034
2019 10/16 10:41
只是抵扣部分，还需要缴纳一部分税
青老师
2019 10/16 10:46
你好 那你把具体销项和留抵 进项税的金额发出来我直接做分录把 不然你这样说 不好些转出分录
84785034
2019 10/16 11:12
增值税42293.72附加税5075.24，已办理抵税的增值税1484.78附加税168.18
青老师
2019 10/16 11:14
如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 42293.72
贷：应交税费-应交增值税-进项税1484.78应交税费-应交增值税-转出未交增值税42293.72-1484.78
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税42293.72-1484.78
贷应交税费-未交增值税 42293.72-1484.78
次月缴纳 借应交税费-未交增值税42293.72-1484.78
贷银行存款42293.72-1484.78
附加税你自己计提和缴纳就行了
84785034
2019 10/16 11:20
抵扣的增值税我需要先计提再结转是吗
青老师
2019 10/16 11:24
你好 是的 你得先做进项税认证后才可以结转的
84785034
2019 10/16 11:26
嗯嗯谢谢
84785034
2019 10/16 11:27
老师我说的抵税部分，是之前多缴纳的，现在用于抵扣后面申报的增值税
青老师
2019 10/16 11:30
你好 就是多缴纳的 你应该是做到了未交增值税借方了 到时你自己抵减就行了 借贷方抵减就了
84785034
2019 10/16 11:32
嗯嗯谢谢
青老师
2019 10/16 11:33
不客气 满意请给予评价
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