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问题已解决
老师你好 2018年8月发工资计提了1万多的个人所得税 但是8月底 公司异地搬迁 税务注销 所以这1万多的个税现在还在应交税费-个人所得税科目挂着 我现在想把他处理了 该怎么处理
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实际没有交红冲就可以
2020 01/01 08:33
84784971 
2020 01/01 08:34
怎么做分录
郭老师 
2020 01/01 08:36
你好，你之前怎么做的？
84784971
2020 01/01 08:39
借:应付职工薪酬-工资 xxxx
贷:其他应付款-社保 xxxxx
应交税费-个税 xxxxx
银行存款 xxxxx
郭老师
2020 01/01 08:41
借应交税费贷应付职工薪酬
然后发给职工借应付职工薪酬贷银存
84784971
2020 01/01 08:46
老师 有些职工已经离职了 我能不能把这些钱做到营业外收入呢
郭老师
2020 01/01 08:48
你好，可以的，
84784971
2020 01/01 08:57
借:应交税费-个人所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:营业外收入
郭老师
2020 01/01 09:05
不用的
借应交税费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷营业外收入
84784971
2020 01/01 09:07
老师 这个是2018年的个税 应该放到以前年度损益调整科目 应该更好一点吧
郭老师
2020 01/01 09:12
你在18年已经税前扣除了，不修改18年的年报了
直接在今年用营业外收入就可以
84784971
2020 01/01 09:23
老师 那我刚才那一步其实应该也没什么错吧 只是需要修改18年年报了
郭老师
2020 01/01 09:25
借应交税费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
84784971
2020 01/01 09:29
嗯 老师是不是最好不要用以前年度损益调整科目 这样引起报表勾稽关系不一样 会让税务局关注
郭老师
2020 01/01 09:30
你好，这个应该用就得用
你这个不用才对
之前抵扣了所得税，现在冲回不抵扣
84784971
2020 01/01 09:37
这个会引起税务局的关注
郭老师
2020 01/01 09:38
这个不太清楚的
84784971
2020 01/01 09:41
好的 谢谢老师
郭老师
2020 01/01 09:52
不用客气的，
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