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加计抵减进项税额算不算其他收益，分录如何做
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算 借借：管理费用
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：应交税费—增值税加计抵减额
贷：其他收益/营业外收入
2020 02/09 13:21
84784973 
2020 02/09 13:22
其他收益也算营业外收入？
马老师 
2020 02/09 13:25
其他收益是其他收益 这是单独的一个科目 你用营业外收入也可 其他收益也可以 二选一
84784973
2020 02/09 13:26
那最后，再把增值税加计抵减额转哪个科目？怎么样平呢
马老师
2020 02/09 13:29
借应交税费未交增值税 贷加计递减
84784973
2020 02/09 13:29
这个需要计算企业所得税的，对吧
马老师
2020 02/09 13:31
是的 是需要缴纳的
84784973
2020 02/09 13:33
加计递减需要先计提吗？
马老师
2020 02/09 13:36
你说的是所得税吗？？？
84784973
2020 02/09 13:37
不是，应交税金-加计递减
马老师
2020 02/09 13:38
就按我前面写的分录 每笔购进业务就做那笔分录 一个凭证里做着两个分录
84784973
2020 02/09 14:04
所以，因加计递减的这个税进去应交税费-未交增值税里的借方余额后，这个未交增值税的借方数据也一直越来越大，不能平科目了？
马老师
2020 02/09 14:06
你难道一直销项小于进项吗
84784973
2020 02/09 14:09
哦，对！销账-进账-加计的进账=应交税金，是这样理解的对吗
马老师
2020 02/09 14:16
是的 因为你的销项也是要结转到未交增值税的贷方
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