00:10:00
问题已解决
老师，你好，事业单位，无偿调入一些固定资产，之前也没有计提过折旧，我想问一下，现在我要怎么入账？怎么计提折旧，分录应该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
无偿调入固定资产：
借：固定资产
贷：无偿调拨净资产
（按目前成新度确认价值入账）
2020 02/10 10:44
84785016 
2020 02/10 10:45
那如何计提折旧呢？
蒋飞老师 
2020 02/10 10:45
以后每月计提折旧
借：业务活动费用
贷：累计折旧
84785016
2020 02/10 10:46
我这样做以后，资产负债表不平
84785016
2020 02/10 10:46
左右相差的就是累积折旧的数字
蒋飞老师
2020 02/10 10:50
填写资产负债表固定资产时取值：原值➖累计折旧
84785016
2020 02/10 11:03
84785016
2020 02/10 11:04
老师你麻烦看一下，负债和净资产总计和资产总计就差累积折旧的3718.22
蒋飞老师
2020 02/10 11:07
借：业务活动费用（减累计盈余）
贷：累计折旧
84785016
2020 02/10 11:11
这个对的，但是报表中就是没提取到
84785016
2020 02/10 11:11
是不是还需要做一步
蒋飞老师
2020 02/10 11:14
借：累计盈余
贷：业务活动费用
（可以补做这笔分录）
84785016
2020 02/10 11:17
补做以后就平了，谢谢老师！
蒋飞老师
2020 02/10 11:18
好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
阅读 4259
描述你的问题，直接向老师提问
1288
意见反馈
