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问题已解决
老师,外地预交的附加税,回来后进项抵扣后不用交增值税,那在外地已缴的附加税怎么处理?
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附加税也是可以抵扣的
2020 04/05 11:48
84784980 
2020 04/05 12:08
像这种情况附加税就可以不用计提了是吗?就留在借方对不对
郭老师 
2020 04/05 12:13
月末需要借税金及附加贷应交税费。
郭老师
2020 04/05 12:13
你这种情况应该是需要交增值税，只不过是预缴的来抵扣了，正好是不交。
84784980
2020 04/05 12:20
是的,增值税不交了,那附加税也就没有要交的了,这种的话,预交的附加税是不是就算是多交的,如果月末计提,那账上怎么体现这个多交的
郭老师
2020 04/05 12:21
不是
你们外地交了100
回来应该交100
正好用预缴的抵扣了
是不是这个情况
84784980
2020 04/05 12:24
不是的,首先,增值税是在外地预缴,附加税也预缴了,然后回来后当月的进项大于销项,是这种情况
郭老师
2020 04/05 12:30
那不需要计提，应交税费借方余额
84784980
2020 04/05 12:37
好的,意思就是留着以后销项大于进项了,再抵扣还是不允许抵扣?
郭老师
2020 04/05 13:02
你好，可以的，
84784980
2020 04/05 13:04
好的,谢谢老师,明白了
郭老师
2020 04/05 13:07
不用客气的，
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