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3月~5月小规模纳税人，减按1％缴纳增值税，申报的时候如何体现，要填哪张表
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这个要填列到减免税明细表里面的
2020 04/06 09:46
84785031 
2020 04/06 09:50
直接在增值税纳税申报表中本期免税额中填免税多少吗？
减免明细表填不了
辜老师 
2020 04/06 09:51
不是的，你有一张减免税明细表的，里面减免项目，选择3-5月税率减征到1%的这个项目的
84785031
2020 04/06 09:55
如下图，期初余额和本期发生额是填哪个月的数据，我们公司是按季申报
辜老师
2020 04/06 10:04
期初就是没有余额的，发生额就是3月收入，按照2%计算的税额，
84785031
2020 04/06 10:13
那增值税主表对应的要填哪个项目，检验失败
辜老师
2020 04/06 10:15
你这里填列了，主表减征额那里就会有数据的
84785031
2020 04/06 10:22
借：应收 100000
贷：收入 （这里是填除1.01的金额还是除1.03的金额）
应交税费~应交增值税
还是应交税税减免的单独要注明
辜老师
2020 04/06 10:26
3月你开票是按1%开票的，就是除以1.01
账务处理不用单独注明的
84785031
2020 04/06 10:31
那减免的2％，是按开出票1％的不含税收入*2％，还是按总的收入除1.02*0.02
辜老师
2020 04/06 10:35
减免2%的税额，就是含税销售额/(1+1%)*2%
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