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老师，19年销售了使用过的固定资产，补提了以前年度的折旧，通过以前年度损益调整科目核算，请问这个业务在企业所得税年度汇算清缴里资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表里应怎样填写？补提的折旧填在哪里？
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就填写到会计折旧金额和税法折旧金额里，按照当期实际计提的金额
2020 04/14 18:18
84785009 
2020 04/14 18:27
是填在本年还是累计那里？
钟存老师 
2020 04/14 21:27
本年折旧和累计折旧都需要填写的
84785009
2020 04/14 22:07
但是补提的折旧费没有计入费用的哦
钟存老师
2020 04/14 23:09
你是计入以前年度损益调整了吗？
84785009
2020 04/14 23:49
是
钟存老师
2020 04/15 08:58
那也是在折旧扣除这个表里填写
所得税汇算的这个调整表是按照业务的实质调整
以前年度损益调整，你调整的也是费用呢，如果没有更正以前的申报表
就是在当期扣除的
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