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问题已解决
老师，我公司本年亏损，税务局让我们调盈，缴纳企业所得税 ，经审核发现有几笔3年以上应付账款，现在为了盈利，想转入营业外收入，在汇算清缴前还能算作2019年收入吗，怎样调整，会计分录怎样做
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借应付账款
贷以前年度损益调整-营业外收入
2020 05/03 10:36
84784989 
2020 05/03 10:39
老师 我想把这笔算作19年的收入，来达到缴税的目的，这个分录是做在19年还是20年，我需要调整19年的账吗，在汇算清缴时应该怎么弄
赵海龙老师 
2020 05/03 10:40
做到今年就可以，去年的已经结账了就不动了
这个分录处理完毕就影响了去年的报表了，填报表的时候按照调整之后的数据列报
84784989
2020 05/03 10:42
那我是不是要修改19年的财务报表
赵海龙老师
2020 05/03 10:43
是的，需要修改19年的期末数据
84784989
2020 05/03 10:47
好的谢谢老师 还有一个问题 我们单位19年的在建工程工资我给算在了车间工资里面了，现在想转到在建工程里，来减少工资成本，达到缴税的目的，应该怎么做分录，也是做到今年，然后修改19年的报表吗
赵海龙老师
2020 05/03 10:49
是的，也是做到今年
84784989
2020 05/03 10:50
分录怎么做呢
赵海龙老师
2020 05/03 10:56
原来的分录不影响损益，除非车间工资已经结转成本了
84784989
2020 05/03 10:58
已经结转成本了 怎样做调整分录呢
赵海龙老师
2020 05/03 15:54
借在建工程贷以前年度损益调整。
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