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年度汇缴纳税调整，交的企业所得税，怎么做账？
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您好，之前在19年做账时，有预提过企业所得税吗？
2020 05/27 09:03
84785043 
2020 05/27 09:05
没有，因为是后面才调的
路老师 
2020 05/27 09:08
好的，就在20年做以下分录
借：以前年度损益调整
贷：应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
交税时
借：应交所得税
贷：银行存款
84785043
2020 05/27 09:10
小规模纳税人，在金蝶里面没有以前年度损益调整这个科目，怎么录
路老师
2020 05/27 09:12
那就不通过以前年度损益调整这个科目了，
借：利润分配-未分配利润
贷：应交所得税
84785043
2020 05/27 09:14
这个可以抵扣利润吗，还是在下期算利润的时候要分出来
路老师
2020 05/27 09:16
这个表示19年补交的所得税导致19年的未分配利润变少了，跟20年的利润没有关系。
84785043
2020 05/27 09:17
就是不算成本是吧
路老师
2020 05/27 09:17
是的，这个不是成本
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