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转出未交增值税为什么有余额，这余额也不是正确的留抵税额，这是怎么回事？
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如果是贷方余额，就是从借方结转计入未交增值税科目。如果是借方余额，就是从贷方结转计入未交增值税科目
2020 07/08 16:18
84784996 
2020 07/08 16:24
麻烦老师帮我看一下，是哪里出问题了
江老师 
2020 07/08 16:27
这个必须看科目余额表才能看出问题，就是只能自己检查了
84784996
2020 07/08 16:29
科目余额表？怎么说？
江老师
2020 07/08 16:30
科目余额表，就是看到应交税费这个一级科目的最末级科目的余额。
84784996
2020 07/08 16:34
这个吗，应交的这个余额是对的
84784996
2020 07/08 16:43
是不是要年末做一个进项销项 的结转，才会没有余额？
江老师
2020 07/08 16:54
你们的增值税申报表（主表）是留抵增值税166.40元吗?
84784996
2020 07/08 16:57
是的 留底是166.4元
江老师
2020 07/08 17:05
你需要补做一张分录是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）30635.42
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）30512.94
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）122.48
做了此分录就可以了。
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