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好的，谢谢老师，老师，我再问下，我们付给百度公司的这种费用算服务费还是广告费，如果是广告费只能按60%和营业收入的千分之5取低值是吗，如果是服务费是可以全抵对吗，

1、是百度公司的推广费用吗，如果是，一般应计入广告费 2、不对，你说的按发生额的60%，和营业收入的千分之5取低值，是业务招待费的扣除比例。 企业发生的业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 一般企业发生的广告费和业务宣传费支出（烟草企业不得扣除）不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。 3、是的，服务费全额税前扣除

好的，是的，是我们在百度上宣传，我们是装修公司的，只能入告告费时是吧

是的，那就只能按照业务实质计入广告费。

好的，谢谢老师，老师，我新到家公司，试算平衡表和科目余额表是一个意思吗，我不太懂看新的系统，有点蒙

不一样的。平常用的多是主要是科目余额表，查看各科目金额。试算平衡表一般在月末结账时进行试算平衡。 科目余额表是公司资产负债表和利润表中里反映各科目期初余额、本期借贷方发生和期末余额的情况，它主要是查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。 试算平衡表是指某一时点上的各种账户及其余额的列表，定期地加计分类账各账户的借贷方发生及余额的合计数，它主要是为了检查借贷方是否平衡的一种表。

好的，谢谢老师，还有个问题，我发现他们以前的外账特乱，从2017年的其他应收款还一直挂那，我想把账套调准确点，怎么调，调到其他应收款，老板那可以吗

他们换了好几任会计，都是乱七八糟的，没人清理

不能随意调到老板那里，只有查账本搞清楚原因，搞清楚原因后再做调整。

好的，谢谢老师

不客气，祝你工作顺利