问题已解决
老师当月的销售发票和进项发票怎么结



您好,一般纳税人需要根据销项税额,进项税额的差额做结转增值税分录
借;应交税费—应交增值税(销项税额),贷;应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷;应交税费-未交增值税
2020 08/01 12:22

84784991 

2020 08/01 13:42
请问老师那个科目余额表的那个除了年初数,然后借方有余额数字是不是在余额里面的借方?方向相等对吗?

84784991 

2020 08/01 13:42
如果贷方有余额的话,就在余额的贷方对不对?

小云老师 

2020 08/01 13:43
是的,哪方有余额就是在哪方

84784991 

2020 08/01 13:47
老师再问一下。无论是月末还是年末,给结转了本年利润才会有主营业务收入和主营业务成本对吧?然后收入减成本就是本年利润,对吗?

小云老师 

2020 08/01 13:58
是把损益类结转进本年利润,收入-费用=利润