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厂家跨年一次性返利（去年返利今年初收到红字专用发票）收到发票时怎么做分录？
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借应付账款
借主营业务成本负数
贷应交税费应交增值税进项转出
2021 03/26 06:39
84785022 
2021 03/26 06:43
返利数额大这样我公司就得交第一季度所得税，
郭老师 
2021 03/26 07:24
那你这些产品销售出去了吗
84785022
2021 03/26 08:09
商贸企业，库存几千个商品都销售出去了
郭老师
2021 03/26 08:21
那你就得做成本红冲
以前年度有亏损的吗
84785022
2021 03/26 08:33
以前一直有亏损累计40万，就是有年返利才高当季才有利润，一般每季都亏损，年汇算清缴是不交所得税的，但问老师说季度有利润是要交季度的，交了年汇算清缴去税务局退税很麻烦的
郭老师
2021 03/26 08:37
你可以弥补亏损
或者暂估费用的
84785022
2021 03/26 08:50
没有费用票，工资也做的很高了，我可以从今年起每季暂估返利冲减季末主营业务成本，等明年初收到返利红字发票，冲减暂估分录再按发票入账，这样当季利润就不高了（其实返利也是今年的啊，只是发票要跨年开，收到返利发票的季度利润就很高）
郭老师
2021 03/26 09:03
你好
可以这么做的
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