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20年企业每月申报扣缴个税：工资：3560，保险个人承担：339；保险单位承担：300，公积金个人承担：162、公司承担：162。21年申报企业所得税年报时发现，在个税申报系统中每月保险个人申报的是363；公积金是324；就是每月都多申报了，现在个税和帐套上的工资数一致，保险和公积金个人承担的部分比帐套的金额大，也就是说帐套上社保和公积金不论是个人承担还是企业承担部分都是正确的，反而个税申报错误了，现在申报企业所得税年报职工薪酬表格，怎么填，对这个有没有影响，里边的社保和公积金的金额我就填帐套上公司承担的正确的金额可以吗？还是说得按照个税申报的数来调整企业承担的金额，按调整后的金额来报
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您好，有影响，导致个人所得税的应纳税所得额人为减少
2021 05/21 08:32
小林老师 
2021 05/21 08:33
您好，您的金额不影响个人所得税，还是风险较低
84784988 
2021 05/21 08:35
那我企业所得税年度报表里的职工薪酬的表中的社保和公积金我是按什么来填
小林老师
2021 05/21 08:36
您好，按正确的金额填写，个人部分在工资里核算
84784988
2021 05/21 08:39
个人部分在工资里核算是什么意思，我不太明白
小林老师
2021 05/21 08:42
您好，个人部分社保公积金，是从工资里扣除，是个人承担
84784988
2021 05/21 08:43
这个我知道，但是个人承担的部分我是按个税上多报的写，还是按真正的缴纳的正确的写
小林老师
2021 05/21 08:48
您好，要按正确金额填写
84784988
2021 05/21 09:06
也就是说个税上申报的个人承担的公积金和社保与企业所得税年报的职工薪酬表填的数据之间没有关联，关系是吗？我在企业所得税上填正确的就行，是吗？老师
小林老师
2021 05/21 11:11
您好，不是，个税上申报的个人承担的公积金和社保，在企业所得税汇算清缴体现的是第一行，工资薪金
84784988
2021 05/21 14:54
那行不是填工资吗也就是3560*12吗
小林老师
2021 05/21 16:07
您好，是的，您的理解非常正确，
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