问题已解决

请问黑色方框中,借:应收股利 贷:长期股权投资-损益调整 在会计上,完全都是资产类科目,完全没有影响到损益,为什么在橙色方框中,说还需要做纳税调整?

84784963| 提问时间:2021 06/29 17:41
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
这里会计上没有计入损益 税法认可的是成本法,确认投资收益,所以调整 你这里给的是会计上的分录
2021 06/29 18:24
84784963
2021 06/29 18:32
哦,但是又是免税收入?又重新减掉?先加上,又减掉免税收入?
陈诗晗老师
2021 06/29 18:57
是的,可以这样理解的,这块儿
84784963
2021 06/29 20:02
所以意思是不是可以如图所示这么理解?
陈诗晗老师
2021 06/29 20:07
是的,就是这个意思 的。你图片里面,也 是这意思 的
84784963
2021 06/29 20:08
好的,谢谢老师,昨天又问了个问题,没看到有明确的解答,老师能不能顺便看一下?
陈诗晗老师
2021 06/29 20:08
好的,我等下看一下,我能不能回复。
84784963
2021 06/29 20:10
关于zhengfu补助,如果是不征税收入的话,造成的税会差异调整,如图所示的三种分析有没有问题。
陈诗晗老师
2021 06/29 20:14
你这新的问题,你要重新提问一下喔,谢谢配合
84784963
2021 06/29 20:16
好吧,大概懂了。。。。。。。
陈诗晗老师
2021 06/29 20:49
嗯嗯,祝你学习愉快
84784963
2021 06/29 23:55
前面第一个问题,还有一个细节,没弄清楚,如果投资方的企业所得税税率,与被投资方企业所得税税率不同,有影响吗?
陈诗晗老师
2021 06/30 08:35
不影响 最后这个投资方收到都可以调整的
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