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以前年度多记了负债，怎么冲回
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分你好！把原分录写一下，我给你改。
2021 06/30 13:38
84785024 
2021 06/30 13:43
前期是借：管理费用/制造费用 贷：其他应付款
84785024
2021 06/30 13:43
其他应付款做错了
QQ老师 
2021 06/30 13:44
你好！应该是什么科目？
84785024
2021 06/30 14:58
其他应付款这个要冲销掉没有这笔付款
QQ老师
2021 06/30 14:59
你好！那对应的费用有吗？
84785024
2021 06/30 15:08
前期是借：管理费用/制造费用 贷：其他应付款
QQ老师
2021 06/30 15:19
你好！我的意思是负债没有的话，对应的费用是不是也没有？
84785024
2021 06/30 15:21
那怎么调整那
84785024
2021 06/30 15:21
费用有制造费用，往年成本要减少
QQ老师
2021 06/30 15:22
你好！借以前年度损益调整 贷其他应付款 都是红字就可以
84785024
2021 06/30 15:23
对于费用不用调吗
QQ老师
2021 06/30 15:32
你好！以前年度损益调整科目代替的就是费用，你不是跨年了吗？
84785024
2021 06/30 15:34
是以前年度的
QQ老师
2021 06/30 15:35
你好！所以按上面的分录，然后把以前年度损益调整科目余额转到未分配利润就可以了。
84785024
2021 06/30 15:37
为什么这么调整啊，我不明白
QQ老师
2021 06/30 15:39
你好！跨年调整的话费用不能影响本年的利润，所以通过未分配利润和以前年损益调整这两个科目
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