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老师，建筑施工企业发现上一年重复结转了成本，现在怎么调账？分录怎么写？前面结转成本分录: 借：主营业务成本 贷：工程施工—材料款
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你好 你多结转了。 你跨年了 做 借工程施工-材料费贷利润分配-未分配利润 ； 影响了所得税没有去看看
2021 09/03 16:50
84784996 
2021 09/03 17:02
不通过以前年度损益调整吗
meizi老师 
2021 09/03 17:02
你好 ； 你是小企业会计准则直接用我写这个 来做
84784996
2021 09/03 17:19
分录这样写
借：以前年度损益调整（负数）
贷：工程施工-材料款（负数）
meizi老师
2021 09/03 17:19
你好 ； 你是企业会计准则 是这样写
84784996
2021 09/03 17:23
这样写可以吗
meizi老师
2021 09/03 17:24
你好 ； 你是 企业会计准则就是这样写的； 然后你注意 成本少了 所得税会影响 要补税不 ； 到时还得调整所得税
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