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老师，就是我们小规模纳税人，缴纳房租后，自己找税务局代开发票，怎么账务处理？每月摊销怎么处理？就是报税的时候怎么塡写？
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你好，你们支付出去的这个发票上，你们是购买方式吗？借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊借管理费用贷预付账款申报的时候，他可以抵扣企业所得税。在利润总额里面填写的。
2021 10/09 11:27
84784949 
2021 10/09 11:34
嗯老师，那我这个缴纳的税款8860.36是直接跟房租110067一起分摊到每个月吗？支付房租时，借预付账款110067，银行存款110067.分摊时候借管理费用19821.23贷预付账款19821.23吗？
郭老师 
2021 10/09 11:36
好缴纳的税款借营业外支出贷银行存款，这个不用分摊，你们抵扣不了所得税的。
郭老师
2021 10/09 11:36
因为这本来不应该你们负担，你们负担了做营业外支出的。
84784949
2021 10/09 11:43
嗯，也就是在季度申报的时候这笔税费也不需要在报表里反应，是吧
郭老师
2021 10/09 11:45
对的是的，是这么做的。
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