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问题已解决
#提问：老师：这个月做了延期申报，预缴了增值税1000元和附加税100元，请问（1)预缴的怎么做分录？（2）下次申报纳税时，要缴5000元的增值税和500元的附加税，这预缴的1100元冲减掉，又怎么做分录？
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预缴的正常做分录，后面冲也是正常做。从科目的余额来分辨是预缴了还是应交
2021 11/09 08:02
84784985 
2021 11/09 15:39
跟没回答一样
刘琼老师 
2021 11/09 15:52
意思是正常交税的分录没有做过？本来未交增值税在贷方，交了在借方，多交就会姐借方有余额，要不你就多设一个明细科目预缴增值税啊。附加税没有人会多设科目的。都是看借贷方区分是应交未交还是多交呢。抱歉回答没让您满意
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