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A 集团是在境外注册的企业, 主要董事、高管和决策机构在新加坡,公司会计制度适用新加坡的会计准则。 A 集团的主要。经营业务包括货物销售和提供服务，2017年 A 集团在中国全资设立了一家子公司 B 公司, B 公司在中国境内销售平板电脑和手机等电子产品, A 集团100％持股 B 公司。2018年 B 公司税前利润3000万,经过 B 公司股东大会决议,分配股息红利2000万给 A 集团。 2018年3月 A 集团派了一位技术人员 C 到一家中国本土的 B 公司提供技术服务。该雇员被允许在 B 公司的使用一个办公室(2018年在中国境内累计逗留了170天,2018年9月回到 A 集团).以上内容有什么纳税义务比如企业所得税、增值税、关税，有什么跨境税收待遇
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你这里增值税，分红不涉及，服务属于完全发生在境外的，免税。
关税，同上
所得税，分红和服务都需要源泉扣缴
2021 11/15 13:56
84784972 
2021 11/15 14:02
你好，b公司是居民企业还是非居民企业
陈诗晗老师 
2021 11/15 14:02
B公司，它是属于居民企业。
84784972
2021 11/15 14:16
2018年 B 公司税前利润3000万,经过 B 公司股东大会决议,分配股息红利2000万给 A 集团。有个老师说这个就是按照毛利乘以所得税税率是什么意思，应该怎么算
陈诗晗老师
2021 11/15 14:19
你这里是分红给境外，你直接源泉扣缴就可以了
陈诗晗老师
2021 11/15 14:19
分红金额×所得税率
不存在你这里毛利问题
84784972
2021 11/15 14:25
2018年3月 A 集团派了一位技术人员 C 到一家中国本土的 B 公司提供技术服务。该雇员被允许在 B 公司的使用一个办公室(2018年在中国境内累计逗留了170天 2018年9月回到 A 集团)，跨境服务贸易，境外单位或个人不属于增值税征税范围的条件:所提供的服务不属于在境内销售服务或无形资产，服务进口，新加坡向中国提供服务，中国支付服务费给新加坡，在中国的公司缴纳增值税附加税所得税印花税等。我这样分析对吗
陈诗晗老师
2021 11/15 14:32
这里的分析没问题了，正确。
84784972
2021 11/15 15:03
b公司进口a集团产品，并支付产品货款给a集团，还有进口a集团技术服务，有什么跨境税收待遇吗
84784972
2021 11/15 15:14
b公司进口a集团产品，并支付产品货款给a集团，还有进口a集团技术服务，有什么跨境税收待遇吗
陈诗晗老师
2021 11/15 15:45
这个技术服务，对于出口这一块儿是可以享受免增值税的，因为你这个是完全发生在境外的技术服务，所得税的话实行的是源泉扣缴。
84784972
2021 11/15 16:13
b公司给在德国的g集团提供专业技术服务，并签合同，合同约定b公司给g集团不同国家的公司提供技术服务，德国g集团统一支付服务费给b公司，这里免税和零基税跟根据来源地目的和规则怎么分析
陈诗晗老师
2021 11/15 16:21
免税的话就是说不用交增值税，零税率的话，增值税不交还可以去退对应的进项部分。你这里是属于免费。
84784972
2021 11/15 16:38
对于b公司和其他公司是免费，对于g集团有什么纳税义务吗，税收待遇，根据中国税法
84784972
2021 11/15 17:20
还有2019年9月, A 集团将 B 公司30%的股权转让给德国的 G 集团。因A取得转让收益，所以A企业在其所在地缴纳企业所得税。
B公司在转让过程中只是股东发生变化，不涉及损益变动
g企业属于长期投资增加，没有增加收益故不需要缴纳企业所得税
这样解释对吗
陈诗晗老师
2021 11/15 18:00
对的，这里的解释是对的，没问题的。
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