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问题已解决
老师，我们公司为每位转正以后的员工交公积金，员工承担500元，公司承担500元；其中有一名刚刚入职的员工还没有转正，但是想自己承担1000元的公积金，我们就在工资中给他扣除1000元。请问我们计提工资的分录中，应该公司承担的部分但是员工垫付了可以计入管理费用吗？不计入管理费用的话怎么做分录？
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同学你好，不可以的；应全额由员工个人负担的；
比如工资 是5000元，那么实际开工资就开4000元就可以；
2021 11/23 12:59
84784954 
2021 11/23 13:07
那自己垫付的这1000元怎么做账呢
立红老师 
2021 11/23 13:16
同学你好，这个不存在垫付，本来就是应由个人付款的呢；
84784954
2021 11/23 13:29
老师，您就这个业务帮忙写一下计提工资和公积金的会计分录吧，谢谢
立红老师
2021 11/23 13:33
同学你好，比如工资5000
计提工资
借，管理费用5000
贷，应付职工薪酬5000
发工资
借，应付职工薪酬5000
贷，其他应付款1000
贷，银行存款4000
交公积金
借，其他应付款1000
贷，银行存款1000
84784954
2021 11/23 13:43
本应该由公司承担的500元公积金从员工的工资里面扣除了，那么计提工资的时候还是全额计提吗？这500元不用从管理费用里面扣出来吗
立红老师
2021 11/23 13:48
同学你好，工资就是这个员工本月的工资数，不包括公积金；
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