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问题已解决
21年度和供应商结算后，与我公司协议，将2021年未给的优惠款8000元作为2022年度订金。请问如何做账
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同学你好
发票怎么开的呢
2021 11/29 14:01
84784961 
2021 11/29 14:48
小规模纳税人，没有发票
朴老师 
2021 11/29 14:57
同学你好
没有发票需要调增的
84784961
2021 11/29 15:04
怎么做账务处理？会计分录是什么？调增什么？
朴老师
2021 11/29 15:06
同学你好
计入营业外支出就行了
84784961
2021 11/29 15:09
因为小规模，不计税，所以可以直接计入营业外支出是么？
朴老师
2021 11/29 15:10
对的
这个可以计入营业外
84784961
2021 11/29 15:14
要是 是一般增值税纳税人，要怎么处理
朴老师
2021 11/29 15:23
同学你好
也是一样的哦
84784961
2021 11/30 08:26
老师 我想问下，收到客户的预付款之类的怎么做账？用什么会计科目
朴老师
2021 11/30 08:33
同学你好
借银行
贷预收账款/其他应付款
84784961
2021 11/30 08:34
新收入准则下 也能记预收账款么？不用记在 合同负债么？我们公司是批发，开销售单形式销售。
朴老师
2021 11/30 08:37
计入合同负债就行了
84784961
2021 11/30 08:38
你能具体说下会计分录么？和你之前回答的不一样
朴老师
2021 11/30 08:45
同学你好
借银行
贷合同负债
这是新准则的分录
84784961
2021 11/30 08:48
那支付供应商预付款 还是能记入预付账款中么？
84784961
2021 11/30 08:54
那新收入准则下，公司先发货隔了几个月再收款，还能写分录
借 应收帐款
贷：主营业务收入 么？
和合同资产有关系么？
朴老师
2021 11/30 08:55
嗯
计入预付账款就可以
84784961
2021 11/30 09:00
那新收入准则下，公司先发货隔了几个月再收款，还能写分录
借 应收帐款
贷：主营业务收入 么？
和合同资产有关系么？
朴老师
2021 11/30 09:03
同学你好
这个可以的
和合同资产没关系
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