问题已解决
老师,图一、二是10月税款计提,图三是11月税款缴纳,缴款后又修改报表,有进项税额加计抵扣,就把税款退回了,我这个怎么做账



你好,加计抵扣的进项税额退回来的税,可以冲减你的未交增值税并结转至营业外收入
2021 12/09 16:44

84785005 

2021 12/09 17:55
我是服务业进项税加计10%,这个怎么写分录,和退回来的钱怎么冲减,您给我写分录吧,谢谢

V1ckynine老师 

2021 12/09 20:14
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
其他收益(营业外收入)
小企业会计准则就用营业外收入

84785005 

2021 12/09 20:34
我现在是加计有留底

V1ckynine老师 

2021 12/09 20:38
你好,有留底的情况就按照这么做:
借:应交税费——应交增值税(加计抵减)
贷:营业外收入——减免税费