#提问 #2021年的年汇算需要2021年12月把年汇算调整后要交的企业所得税在这个月计提吗？谢谢_CPA

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#提问 #2021年的年汇算需要2021年12月把年汇算调整后要交的企业所得税在这个月计提吗？谢谢

84785007| 提问时间：2021 12/18 10:16

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

对的，需要在本月计提，按照权责发生制。

2021 12/18 10:16

84785007

2021 12/18 10:17

那年汇算在5月前报本年12月就把还未做的年汇要在12月就做了？

陈诗晗老师

2021 12/18 10:18

就是说你现在12月，你是按照全年的来记清你的所得税汇算的时候，如果说有差额，到时候再调整。

84785007

2021 12/18 10:20

那还是不用提前做年汇数据对不？

陈诗晗老师

2021 12/18 10:25

因为会算的话，你没有实际会算的话，你可能算不出准确的呀，后面就只能是差额在进行调整。

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