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收到税务局退税，贷方记入应交税费进项税转出，月末或者年底还需要做什么分录吗？进项税转出这个科目可以有余额吗？
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你好
这个退税是要进入营业外收入的，不是进项转出的
2021 12/26 20:28
84785021 
2021 12/26 21:07
这个记入营业外收入需要缴纳所得税吗？
王超老师 
2021 12/26 21:09
要啊，这个要缴纳企业所得税的
84785021
2021 12/26 21:10
好的。成本够就不需要缴纳了吧。这个直接借银行贷营业外收入
王超老师
2021 12/26 21:13
你这个要看你的其他成本的
84785021
2021 12/26 21:22
那收到的销项负数专票，做法和普票一样就可以吗？
王超老师
2021 12/27 07:24
是的，你账务处理一样的，只是说要红冲的
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