我们是软件和技术服务企业，这张是进项票，怎么做账务处理
郭老师
你好，如果确认收入，借主营业务成本，贷银行存款。
01/01 21:39
84784973 
01/01 21:42
不是很明白
郭老师 
01/01 21:42
你好，针对这个项目你们做了收入吗
郭老师
01/01 21:42
你接到的项目，然后又转给别人，别人给你做好了，你确认了收入，收到别人的这个发票就属于成本。
84784973
01/01 21:46
那我收到这张票，就直接借主营业务成本 贷应收还是应付呢？
郭老师
01/01 21:47
借主营业务成本贷应付账款。
84784973
01/01 22:01
老师，我们的成本一直都是暂估着，那进项票到了，我是不是应该冲暂估
郭老师
01/01 22:02
你好
是的
需要这么做
84784973
01/01 22:07
那分录要怎么做呢
郭老师
01/02 07:06
借应付帐款，借主营业务成本，负数
借主营业务成本贷应付帐款