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问题已解决
老师，咨询个问题，我们收购农产品用于生产13%税率货物，按照9%的扣除率计算进项税后，加计扣除的1%再怎么计算
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进项票上的不含税价乘以1%
2022 01/17 16:36
84784984 
2022 01/17 17:33
这个做分录的时候应该怎么做？是领取原材料的时候加计扣除1%吗？
赵雷老师 
2022 01/17 18:17
借：生产成本——基本生产成本(直接材料)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：原材料
84784984
2022 01/18 09:48
这个进项税的计税依据呢？我看到好几个版本都不一样
84784984
2022 01/18 09:49
直接从领用的原材料里面计提1%
赵雷老师
2022 01/18 09:51
加计扣除农产品进项税额 = 当期生产领用农产品已按票面税率（扣除率）抵扣税额 ÷ 票面税率（扣除率）×1%。
84784984
2022 01/18 10:02
当期生产领用农产品已按票面税率（扣除率）抵扣税额，就是这一句 看不懂
84784984
2022 01/18 10:05
也就是我收购了500000的农产品
借：原材料455000
应交税费-应交增值税 进项税 45000
贷：银行存款 500000
然后我领用原材料
借：生产成本-基本生产成本 345000
应交税费——应交增值税(进项税额) 45000÷0.09X1%=5000
贷：原材料：350000
84784984
2022 01/18 10:07
不是一次性领完怎么算？ 也就是我收购了500000的农产品
借：原材料455000
应交税费-应交增值税 进项税 45000
贷：银行存款 500000
那我领用了250000的原材料呢
赵雷老师
2022 01/18 10:28
不是一次领完 按领用数算1%
84784984
2022 01/18 14:52
也就是领用250000*1%对吧
赵雷老师
2022 01/18 14:55
是的同学 你理解的是对的
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