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公司的设备，金额在几万，有些是几十万，没超过500万，就是会产生税会差异要计入递延所得税负债这个分录不懂后期交企业所得税一次扣除后，的处理？
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同学那只是一个税务政策，会计上该怎么记账就怎么记账
2022 02/18 15:19
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老师，我公司12月买了一些固定资产，没超过500万，我用了”500万以下设备器具一次扣除“的政策，在12月当月做账时全折旧了，这个月报所得税时有个”资产加速折旧优惠明细表“这个表用不用填？如果用填的话，是不是就产生了税会差异？如果产生税会差异就要用到”递延所得税“太麻烦了，怎么填表能不产生税会差异？
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老师，以摊余成本计量的国债，会产生税会差异吗？如果产生税会差异，需要确认递延所得税资产或者负债吗？
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小企业会计准则下，500万以内的设备一次性扣除产生的税会差，企业所得税如何处理
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什么样的差异会产生递延所得税资产和递延所得税负债？
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购进500万设备在税法上可以一次性扣减了。想问后续是要怎么处理，说详细点。我知道的就是折旧照提，那所得税表上要怎么做，为什么。还有什么递延科目要用到吗。怎么做。
老师的回答：后续年度会计继续折旧，但税法不再扣除，需逐年纳税调增。 递延所得税： 因税会差异产生应纳税暂时性差异，确认 “递延所得税负债”（如首年 400 万 ×25%=100 万）。 后续每年按折旧差异转回。 给解析下后面部分，为什么调增的含义，还有转回多少，和分录详细。
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