00:10:00
问题已解决
一般纳税人，2015年购入价税合计30万库存商品，2016年汇算清缴后发生了销售退回，应该怎么做账，除了补缴增值税，附加税，滞纳金，所得税是不是也得补缴
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你们单位是购入的一方是吗？你之前的账务处理是怎么做的？
2022 02/22 10:46
郭老师 
2022 02/22 10:46
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，如果是这么做的，你没有销售出去，没有结转成本，影响你的增值税和附加税，不影响所得税的。
84784999 
2022 02/22 10:49
对，我们是购入方，分录是这么做的，结转了成本，没有销售
郭老师
2022 02/22 10:50
结转的成本呢？需要影响你的企业所得税，所得税汇算清缴需要调整的。
84784999
2022 02/22 10:51
怎么调呢
郭老师
2022 02/22 10:52
借应付账款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出。
84784999
2022 02/22 11:14
目前账上只补缴了增值税和滞纳金，做账直接红冲的2015年的入库分录，所得税怎么做账呢
郭老师
2022 02/22 11:17
所得税的需要补交企业所得税吗？如果是的话，建议全年度损益调整，贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。
84784999
2022 02/22 11:24
好的，谢谢
郭老师
2022 02/22 11:26
不用客气，工作愉快。
阅读 0
描述你的问题，直接向老师提问
意见反馈
