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老师 我们公司销售软件怎么增值税申报表要怎么填
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同学你好
软件产品增值税即征即退是指增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.即可以退回部分增值税税款.
(一)软件产品的增值税申报
1、软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏进行填报.
2、软件产品进项税额填列在增值税纳税申报表即征即退货物及劳务 纵栏.
3、一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,进项税额按本办法第十三条规定进行分摊,并按分摊后的金额分别在增值税纳税申报表一般项目 纵栏和即征即退项目纵栏进行填报.
(二)嵌入式软件产品的增值税申报
1、嵌入式软件产品的增值税应税项目按照增值税纳税申报表即征即退项目纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期嵌入式软件销售额计算填写.
2、计算机硬件、机器设备等增值税应税项目按照增值税纳税申报表一般项目 纵栏进行填报.其销售额按照上述公式的当期计算机硬件、机器设备销售额计算填写.
3、实际生产(或采购)计算机硬件、机器设备取得的当期进项税额填报在增值税纳税申报表一般项目 纵栏.
2022 03/14 14:48
84785004 
2022 03/14 14:51
老师 这是申报表 即征即退是填不了的 要怎么填呢
朴老师 
2022 03/14 15:00
同学你好
你们是即征即退的吗
84785004
2022 03/14 15:01
是的 做了即征即退的备案了
朴老师
2022 03/14 15:08
同学你好
附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。
主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额，同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列，同样，第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。
到此，销项税额填列完毕。
84785004
2022 03/14 15:24
老师 那进项税怎么填呢
朴老师
2022 03/14 15:31
同学你好
填写附表二: 按照原方法填写附表二的所有进项信息。 填好后,所有的进项税额会反映到主表“进项税额”即征即退项目的“本月数”栏
84785004
2022 03/14 15:36
老师 主表“进项税额”“即征即退项目的“本月数”是自动带过去的吗？还是要自己手动填写的？
朴老师
2022 03/14 15:45
同学你好
自动带过去的
84785004
2022 03/14 15:47
老师 那是要怎么填写呢
朴老师
2022 03/14 15:52
同学你好
填写好附表自动带到主表的
84785004
2022 03/14 15:57
主表没带到即征即退啊
朴老师
2022 03/14 16:07
1。填写附表一：
在“全部征税项目”部分，按照对应的税率填写全部征税项目销售额的总数（为即征即退部分和非即征即退部分之和）。
在“其中：即征即退项目”部分，按照项目分别填写即征即退部分的销售额。
填好后，数据会自动反映到主表第1-3行。
2.填写附表二：
按照原方法填写附表二的所有进项信息。
填好后，所有的进项税额会反映到主表“进项税额”即征即退项目的“本月数”栏。
3.填写主表：
根据实际情况，将所有的进项税额在一般项目和即征即退项目之间进行分配，属于一般项目的税额填写在主表一般项目的“本月数”栏，则即征即退项目的“本月数”栏会自动调减。
84785004
2022 03/14 16:33
好的 谢谢老师
朴老师
2022 03/14 16:41
满意请给五星好评，谢谢
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