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问题已解决
我账上的增值税留抵税额与申报表上的留抵税额不一致，这是为什么？ 我做账是：发生销售收入是借：银行存款等，贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税——销项税额；收到对方开来的增值税专用发票是：借：原材料 、应交税费——应交增值税——进项税额，贷：应付账款等，这样对吧？
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你好，你这两个评凭证的都是正确的。
2022 03/31 16:15
84785036 
2022 03/31 16:22
比如说，2月底的留抵税额是30000元，而3月的销项税额是26000元，那在3月的留抵税额是4000元，对吗？
84785036
2022 03/31 16:23
在3月没有进项税额
李霞老师 
2022 03/31 16:24
对的，同学就是这个意思。
84785036
2022 03/31 16:26
申报后，留抵税额已经少26000元，我还需要做会计分录吗？
李霞老师
2022 03/31 16:28
你好，同学不需要做赃物处理的。
李霞老师
2022 03/31 16:28
不需要做账务处理的。
84785036
2022 03/31 16:33
留抵的没有做分录，那为什么我账上的进项税额余额跟申报表上的留抵税额余额不一致呢？
李霞老师
2022 03/31 16:35
你好，你要看的应该是进项和销项的差额，然后给你留抵税额去。
84785036
2022 03/31 16:52
你的意思是要用账上的销项税额减去进项税额后的余额与申报表上的留抵税额一致，而不是进项税额的借方余额与申报表上的留抵税额一致，是这个意思吗？
李霞老师
2022 03/31 16:54
我的意思，进项税额减去销项税额的那部分，就是说进项税额大于销项税额的那部分才会形成留抵税额，才会和你报表上的留抵税额一致。
84785036
2022 03/31 17:03
我账上的进项额借方余额是54256.4元，而申报表上的留抵税额是23567.35元，这样正常吗？应该怎么处理
李霞老师
2022 03/31 17:04
你再理解一下我的意思，你不应该拿着报表上的留抵税额去和你的进项去核对，你应该去和你的进项与销项的差额去核对。
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