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郭总师，上年没做账务处理，分二种情况，汇缴前取得发票，汇缴后取得发票，账务和报表分别怎样处理

汇算清缴之前借利润分配未分配利润，贷银行存款， 汇算清缴之后借管理费用贷银行存款

第一种，今年汇缴做纳税调减对吧 第二种，明年汇缴不用调整了是吧

对的是的，是这么做的。

还用调整去年的财务报表吗

不需要的 不需要的 不用的

第二种做管理费用，这样不是影响2022年本年利润了吗（这是上年费用）

你好，抵扣二二年的所得税，你能修改去年的汇算清交吗？那你修改去去年的汇算清一鸡巴去吧，找你税务局去修改 创业做以前年度损益调整。