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问题已解决
像递延所得税资产，递延所得说负债这两个会计科目，平时做账的时候，一般什么时候用到。是在汇算清缴，还是平时计税有差异就能用到，比如2月3号存货提了减值准备，这天就要做递延所得税资产这个科目吗？有点蒙圈了
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同学你好
很高兴为你解答
年底确认一次就行
平时不需要
因为过程中需要很多的调整
2022 05/19 09:55
84785010 
2022 05/19 10:13
假如说有十几项需要确认的，是做十几笔分录，还是算个总数确认一笔分录？平时怎么做备注这些税快差异的事项
钟存老师 
2022 05/19 10:23
还是算个总数确认一笔分录？，按照项目，做明细表，然后分录做一笔
我给你发一个容易产生税会差异的文件
你根据那个思路，年底进行科目的筛查就可以
不用做分录的时候想着特殊标识
84785010
2022 05/19 10:45
好的，810103112，这是油箱
84785010
2022 05/19 10:46
qq邮箱，麻烦发到这里
钟存老师
2022 05/19 11:02
810103112，这是油箱麻烦发到这里
已发送
84785010
2022 05/19 11:45
这个递延所得税资产，确认50000，以后要所得税调减的。是在次年做汇算清缴得时候调减处理吗？那分录怎么做
84785010
2022 05/19 11:45
有点蒙圈了
钟存老师
2022 05/19 11:49
你发的这个项目
整体是在08年纳税调增的
实现的年度纳税调减
所以是递延所得税资产
84785010
2022 05/19 12:01
我知道是递延所得税资产，我想问的是做账，做报表都是根据会计准则来做，这里08年的时候会计准则不确认收入，为啥要在08年做这次分录，递延所得税资产？到了09年3月做汇算清缴的时候会计上应该怎么处理
钟存老师
2022 05/19 12:28
我想问的是做账，做报表都是根据会计准则来做，这里08年的时候会计准则不确认收入，为啥要在08年做这次分录，递延所得税资产？【因为税法要求你确认收入，结转成本】
到了09年3月做汇算清缴的时候会计上应该怎么处理【图片上已经说哦，递延所得税就是汇算的时候确认的】
84785010
2022 05/19 12:28
还有，我们在09年3月做汇算清缴算出来要补税的时候，贷方通过银行存款支付税款，借方应该什么科目？这里补缴企业所得税，岂不是影响08年利润表上的所得税这个会计科目？
84785010
2022 05/19 12:29
老师，你都没回答到点上？我问的是做汇算清缴的时候会计分录这块要不要反应出来，以后这个递延所得税资产怎么处理掉？
钟存老师
2022 05/19 12:30
贷方通过银行存款支付税款，借方应该什么科目？【应交所得税】
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