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发放时候呢

发放的时候，直接冲减计提的分录就是了呀

工资部分是实发8万，不是应发8+3+2+1

就是计提的时候工资是实发数还是应发数？应发数的话就包含社保和个税

借：应付职工薪酬-工资 8 贷：其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1       银行存款5 交申报及个税 借：应付职工薪酬-社保 3       其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1 贷：银行存款6

这样应付职工薪酬还有余额呢

借：管理费用-工资 8 贷：应付职工薪酬-工资8 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 3 贷：应付职工薪酬-社保 3 发工资代扣 借：应付职工薪酬-工资 8 贷：其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1       银行存款5 交申报及个税 借：应付职工薪酬-社保 3       其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1 贷：银行存款6

这样实发到手的工资不是8啊？看上面是5

借：管理费用-工资 11 贷：应付职工薪酬-工资11 计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 3 贷：应付职工薪酬-社保 3 发工资代扣 借：应付职工薪酬-工资 11 贷：其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1       银行存款8 交申报及个税 借：应付职工薪酬-社保 3       其他应付款-个人部分社保2       应交税费-个税1 贷：银行存款6

好的，谢谢老师

这样个税和个人社保部分都是公司的费用？

明白啦，谢谢老师

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