问题已解决
某商场2019年11月份发生以下业务: ①销售上月购入的空调400台(进价3500元/台),每台售价4500元。 收 ②以旧换新销售冰箱80台,旧冰箱收购价200元/台,新冰箱出售实际收款每台1800元 3⃣️5年前还本销售方式售出1000台彩电,本月为还本期,还本额每台200元。 ④从生产厂家购进同牌空调100台,生产厂家开具的增值税专用发票上注明税款45 500元。 分析商场11月份的应纳增值税额(假设以上价格均为不含税价)



当月可以抵扣进项税额45500
当月销项税额的计算是
400*4500/1.13*0.13+1800*80/1.13*0.13+1000*200/1.13*0.13=246654.87
应交增值税246654.87-45500=201154.87
2022 06/11 16:25

暖暖老师 

2022 06/11 16:58
当月可以抵扣进项税额45500
当月销项税额的计算是
400*4500*0.13+1800*80*0.13+1000*200*0.13=278720
应交增值税278720-45500=233220