上月开具增值税专用发票,并进行了纳税申报,上个月因为进项税额够,所以并没有实际交税,但因业务需要,这个月要全部开红字发票冲回,那这部分销项税额算已缴增值税吗?

84784953| 08/08 15:29| 45人阅读
东老师
没太明白您的这个意思?
08/08 15:29
84784953
08/08 15:31
就是应交税费应交增值税已缴增值税这个科目,核算的是实际已经缴纳过的税金,还是说只要纳税申报过,就可以通过这个科目核算?
东老师
08/08 15:31
这个核算已经缴纳的
84784953
08/08 15:34
哦哦,麻烦再请问一下老师,我本月开红字发票,导致销项税额为借方余额了,我月末结转增值税的分录应该如何做呢?
东老师
08/08 15:34
您正常平时怎么结转就可以怎么结转
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