请问老师,小规模建筑公司发生跨市的项目,给业主开了17万3%的专票,同时取得9万分包方开的3%普票,报税是怎么报的?需要异地申报吗?金额按17万申报呢还是按8万申报?

84784993| 08/13 09:43| 196人阅读
郭老师
异地工程的季度45万的专票不需要预缴增值税、附加税,其他的需要正常交。
08/13 09:54
郭老师
08/13 09:54
跟你企业所在地申报增值税主表第一行和第二行填写专票的,然后在附列资料第二列、第三列填写的是9万 第五列填写的是17万
郭老师
08/13 09:54
按照8万来缴纳增值税。
84784993
08/13 09:58
那开出专票17万和收到9万的分包普票这个怎么报税啊,按全额开的17报还是按扣分包的8报????
郭老师
08/13 10:01
按照扣除差额之后再来申报的,上面我给你写了。
84784993
08/13 10:05
老师,要是17万的专票和9万的普票都是含税金额的话,是不是要用17/1.03-9这样算?还是17/1.03-9/1.03算呢?
84784993
08/13 10:09
老师,这张附列资料表需要填的能帮我明确注释一下吗?
郭老师
08/13 10:13
要是17万的专票和9万的普票都是含税金额的话,是不是要用17-9)/1.03*3%
郭老师
08/13 10:13
然后在附列资料第二列、第三列填写的是9万 第五列填写的是17万
郭老师
08/13 10:14
给你写了 你再看下吧
84784993
08/13 10:16
就是说不管取得的分包票是专票还是普票,扣除数全部按照含税金额来写是吗?
郭老师
08/13 10:17
对的是的是这个意思的。
84784993
08/13 10:28
老师,要是第三季度完工的工程是95万的专票,同时能取得60万的分包普票,差额就是35万,还是不用预缴申报是吗?
郭老师
08/13 10:28
对的,是的,不需要的
84784993
08/13 10:38
老师,如果60万的分包票一直拖到第四季度对方才开票,第三季度的95万就需要预缴吗,预缴后延迟取得的分包票能不能再退税呀?
郭老师
08/13 10:39
可以问项目所在地税务局,有些要求不严格的,他可以暂估。
84784993
08/13 10:40
要是要求严格的话,后期可以退税吗?
郭老师
08/13 10:40
可以的可以的,可以退税。
84784993
08/13 10:42
预缴的钱交给了异地,退税是在本地办理还是在异地退呀?
郭老师
08/13 10:46
你好 需要在异地退税的
84784993
08/13 11:43
老师,扣分包发票差额报税有需要办理什么备案手续吗?
郭老师
08/13 11:44
不需要手续的,自己做账务处理,留存好资料 备查就可以的
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