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老师，我公司是物业管理公司，7月份收到客户支付的第三季度物业费，我方也开了这部分收入的发票，那我公司怎么做账做分录。要一个月一个月的确认收入吗？
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你好，先做预收处理，在分月确认收入
2022 08/13 19:03
84784972 
2022 08/13 19:05
比如每月物管费1000我收了一季度3000，我是小规模纳税人，这个分录怎么写呢
venus老师 
2022 08/13 19:14
借银行存款
贷预收账款
借预收账款
贷主营业务收入
应交税费 应交增值税
84784972
2022 08/13 19:18
借银行存款3000
贷预收账款3000
借预收账款1000
贷主营业务收入970
应交税费 应交增值税30
是这样吗
venus老师
2022 08/13 20:43
对的同学是这样的
84784972
2022 08/13 20:47
那如果店铺当月欠交物业费并且我们也没开发票给对方，我们的分录是不是
借 其他应收款
贷 应收账款
venus老师
2022 08/13 20:53
你好是不用做账同学
84784972
2022 08/13 20:59
如果按权责发生制的话，对方没交物业费，但是我们给他服务了
venus老师
2022 08/13 21:10
同学，往来科目最忌讳用不同的科目记一个单位，就在预收账款科目，你可以确认收入，收到，就借银行存款，贷预收账款
84784972
2022 08/13 21:11
老师，我只是想问一下在权责发生制下如果物业公司当月没收到物业费应该怎么处理。
venus老师
2022 08/14 08:56
没收到就是预收账款借方
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