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以前年度账务调整怎么处理，跨年了，要调整，成本要减少，，当时是直接做的成本
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你好
借库存商品
贷以前年度损益调整
2022 08/24 17:04
84785000 
2022 08/24 17:05
我当时没有入库存商品，直接算的成本
冉老师 
2022 08/24 17:05
那你当时做的什么分录
84785000
2022 08/24 17:08
借:主营业务成本 贷:银行存款
冉老师
2022 08/24 17:08
借银行存款
贷以前年度损益
84785000
2022 08/24 17:10
那我这个银行存款不就会增加么？
冉老师
2022 08/24 17:11
是的是的，你们调整原因是啥的
84785000
2022 08/24 17:13
因为这个发票有问题，然后国税局要求我们调整
84785000
2022 08/24 17:14
您说的这种调整完，实际上我银行没有收到这笔款
冉老师
2022 08/24 17:22
有问题的话，是不是调整进项税的
84785000
2022 08/24 17:30
老师请问应该怎么处理呢？，，然后就这一个分录吗？
冉老师
2022 08/24 17:30
不是的，如果是进项税调整，分录是借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税
如果是企业所得税纳税调增，不需要做分录的
84785000
2022 08/24 18:58
那我这边是国税局要求这边让我把成本转出
84785000
2022 08/24 18:59
在2021年度做以前年度调整
冉老师
2022 08/24 19:12
国税局意思你们纳税调整，不能税前扣除，但是这个不调账的
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