老师，我们是小规模纳税人，开3%的专票，已经确认了收入，现在因为编码有误，又重新开具了，怎么做会计分录啊
郭老师
借应收账款负数
贷主营业务收入负数、
应交税费、应交增值税，负数
借应收账款
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税
10/06 17:27
84784976 
10/06 17:55
老师，开了正数发票又开了红字专票，一正一负，可以不做分录，行吗？因为后面又重新开具了正数发票，后面的记账就可以了，是吗
郭老师 
10/06 18:02
可以的，可以这么做的。