00:10:00
问题已解决
我们公司这个月因为疫情原因，进项专票50万没有到账，有个税务局的人给我说先在本月如实申报，形成欠税，按12月份底这个发票就来了，到1月份的时候进项就很大，把这个进项和税款抵消掉，这会计账应该怎处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好； 意思就是 用留底进项税抵欠的意思 ； 那你 先 做销项税处理 ；然后月末结转到未交增值税贷方去挂着； 之后 收到进项税做进项税 转到 未交增值税借方去 ；
2022 12/16 10:53
84784983 
2022 12/16 11:25
老师，那我11月份账面上采购入库的金额按现在有的发票金额入账吗？还是没有收到的那些发票也入账？
meizi老师 
2022 12/16 11:27
你好 1； 是的；按照实际发票来做账 ；没有收到发票的但是实际有购进的货物或者服务都要入账的
84784983
2022 12/16 11:29
那这个应该怎么入账？暂估入库？
meizi老师
2022 12/16 11:29
你好； 借库存商品 贷应付账款 -暂估入库
84784983
2022 12/16 11:34
进项税就等12月票来了在把暂估冲掉？那11月份还是按照实际进项报税形成欠税？11月就暂时不管了，12月份的账怎么处理这个留底抵消欠税的
meizi老师
2022 12/16 11:37
你好； 是的； 先红冲了。在按发票来处理的； 月末结转销项税和进项税的 科目到未交增值税 ； 就可以自动抵减的； 系统也是 自动的
阅读 188
描述你的问题，直接向老师提问
413
意见反馈
