问题已解决
你好老师打扰了,咨询一个问题,一般纳税人外贸公司进口免费货物或者口货样广告品,客户免费提供的小配件,不付汇。到港后委托工厂加工,请问账务处理,进口 借:库存(完税价+关税)应交增值税-进项 贷:银行存款 营业外收入,委托工厂加工时 借:营业费用-样品费 或者主营业务成本 贷:库存商品,可以吗?



同学你好
这个视同销售就可以了
贷交增值税
2023 01/12 08:47

84785017 

2023 01/12 08:55
视同销售,需要缴纳增值税?

朴老师 

2023 01/12 09:03
同学你好
对的
需要交增值税
借销售费用
贷主营业务收入
贷销项

84785017 

2023 01/12 09:09
只交个销项税,实际对利润并没有影响

朴老师 

2023 01/12 09:18
同学你好
你得做收入才可以

84785017 

2023 01/12 09:25
那进口关税也计入费用科目,不需要记库存商品吗

朴老师 

2023 01/12 09:33
同学你好
这个是计入库存商品

84785017 

2023 01/12 09:37
老师 看下我们分录做对了吗 不对的麻烦指导下 谢谢

朴老师 

2023 01/12 09:44
同学你好
这样看着没毛病