问题已解决

你好老师打扰了,咨询一个问题,一般纳税人外贸公司进口免费货物或者口货样广告品,客户免费提供的小配件,不付汇。到港后委托工厂加工,请问账务处理,进口 借:库存(完税价+关税)应交增值税-进项 贷:银行存款 营业外收入,委托工厂加工时 借:营业费用-样品费 或者主营业务成本 贷:库存商品,可以吗?

84785017| 提问时间:2023 01/12 08:39
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 这个视同销售就可以了 贷交增值税
2023 01/12 08:47
84785017
2023 01/12 08:55
视同销售,需要缴纳增值税?
朴老师
2023 01/12 09:03
同学你好 对的 需要交增值税 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
84785017
2023 01/12 09:09
只交个销项税,实际对利润并没有影响
朴老师
2023 01/12 09:18
同学你好 你得做收入才可以
84785017
2023 01/12 09:25
那进口关税也计入费用科目,不需要记库存商品吗
朴老师
2023 01/12 09:33
同学你好 这个是计入库存商品
84785017
2023 01/12 09:37
老师 看下我们分录做对了吗 不对的麻烦指导下 谢谢
朴老师
2023 01/12 09:44
同学你好 这样看着没毛病
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