11月录入员工医保费用，因当地政策缓交公司部分，故分录如下：借：管理费用-员工薪酬 3120 贷：应付职工薪酬 3120 12月录入员工医保费用中已包含上笔费用，但因医保明细不明，故，全部录入故管理费用，未进行冲减应付员工薪酬，借：管理费用-员工薪酬 6240 贷：银行存款 6240 因此，负债中的应付职工薪酬存有余额，且2022年12月财务报表已结账，12月所得税已申报，现在在2023年1月财务报表里如何处理这笔费用；_实务

问题已解决

11月录入员工医保费用，因当地政策缓交公司部分，故分录如下：借：管理费用-员工薪酬 3120 贷：应付职工薪酬 3120 12月录入员工医保费用中已包含上笔费用，但因医保明细不明，故，全部录入故管理费用，未进行冲减应付员工薪酬，借：管理费用-员工薪酬 6240 贷：银行存款 6240 因此，负债中的应付职工薪酬存有余额，且2022年12月财务报表已结账，12月所得税已申报，现在在2023年1月财务报表里如何处理这笔费用；