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本月社保公积金计提是企业按规定负担的职工福利，应按月提取计收。在做账时，企业首先应将本月应收各项社会保险费和住房公积金费用分别科目编制，其次企业当月应收保险费和住房公积金，这笔收入可以分别计入本月费用上，但是扣缴社保公积金应当按月结算，支付时也应当按月结算，并记录每月对应的汇缴日期和汇缴金额，当月应发往社会保险基金主管部门的款项可编制社保支出科目，并用应付账款科目进行记账，当月应发往住房公积金主管部门的款项可编制住房公积金支出科目，也用应付账款科目进行记账。 拓展知识：社保公积金的缴纳工作，企业必须在收到社会保险、住房公积金征收管理部门的缴费凭证后，按月进行发薪前的扣缴，将职工账户中的缴费金额于月底前转入保险公司，以免逾期缴纳。同时，企业还要将职工社保公积金信息通过报税系统递交给主管税务机关，以便对社保公积金缴费情况进行核实。