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问题已解决
今天接到税务电话让做2021年费用发票自查，发过来一些有疑义的发票明细协查，有问题的发票要冲回2021年企业所得税，在电子税务局里找到2021年汇算清缴的报表直接更正就可以吗？可能需要补税及滞纳金，补缴的企业所得税跨年了，分录借方记入哪个科目？滞纳金借方记哪个科目？
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你好； 1. 确实有 年报错误的话； 就需要去更正的 ； 你是什么准则； 我看看怎么处理；
2023 01/30 18:58
84785005 
2023 01/30 21:07
应该是企业会计准则
84785005
2023 01/30 23:30
年报更正我只把费用数减下来，系统自动算出是否有利润且是否有以前年度可弥补亏损数，剩下的就补缴企业所得税，缴税时如果有滞纳金也会自动带出吧？年报的财务报表还用改吗？如果需要改，我改动哪些数就可以？
meizi老师 
2023 01/31 09:05
你好； 1. 是的；滞纳金会带出来的 ；2. 需要修改年报和年度财务报表的 ；3.
借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
84785005
2023 01/31 09:09
这些调出来的销售费用2021已记账，我现在是不是也得做一张红字的分录？因为跨年，分录怎么做？
84785005
2023 01/31 09:09
年度财务报表需要修改哪些科目金额？
meizi老师
2023 01/31 09:11
你好1. 你调表不调账的 ； 你发票 没有的话； 不动分录的
84785005
2023 01/31 09:15
您的意思是说只做年报更正即可？那年报里的财务报表要改哪些数据？
meizi老师
2023 01/31 09:20
你好； 是的； 你实际就是 产生了费用 ； 没有合理发票要调增 是吗
84785005
2023 01/31 09:38
没有，刚和税务专管员联系，就提交更正后到申报表就可以，没提财务报表就不用提交了吧？
meizi老师
2023 01/31 09:43
你好； 如果没有动报表的数据只是调整的话； 报表就不用改
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