采购员前期无票报销了130.02元，挂其他应收款了，现在给了3137.5元的专票，其中进项税为360.95元，不含税金额为2776.55元我的分录是，借：销售费用2776.55 应交税费进项税为360.95 ；贷方：其他应收款130.02 冲减销售费用3007.3 老师，这种情况，该如何操作啊_实务

问题已解决

采购员前期无票报销了130.02元，挂其他应收款了，现在给了3137.5元的专票，其中进项税为360.95元，不含税金额为2776.55元我的分录是，借：销售费用2776.55 应交税费进项税为360.95 ；贷方：其他应收款130.02 冲减销售费用3007.3 老师，这种情况，该如何操作啊

84785040| 提问时间：2023 02/04 09:43

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青柠

金牌答疑老师

职称：会计实务

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首先，尊敬的老师，非常感谢您的提问，下面就您问题给出一些参考意见： 1、应先分别记录销费用和应交税费：借：销售费用2776.55 贷：其他应收款130.02 借：应交税费360.95 贷：其他应收款360.95 2、分别抵现：借：其他应收款130.02 贷：销售费用130.02 借：其他应收款2746.53 贷：应交税费360.95 3、拓展知识：以上情况也可以用现金结账法进行处理：借：销售费用2776.55 贷：现金3137.5 借：应交税费360.95 贷：现金360.95 以上为您的参考，希望能协助您的工作！

2023 02/04 09:51