老师，您好！经理用自己的钱垫付了货款10万元，是因为对方不让往对公账户打款，发票已经收到 ，暂时也没收到对方给开的收据（估计是以后能给开）。上个月我从公司账户里转给经理个人银行卡12000，，这个我应该怎么做账呢
良老师1
营业收入账： 借：应收帐款10000 借：库存商品1000 贷：银行收款11000；
费用账： 借：银行存款12000 贷：应付职工薪酬 12000；
应收帐款账： 借：营业收入10000 贷：应收帐款10000；
应付职工薪酬账： 借：银行存款12000 贷：应付职工薪酬 12000；
这里说明一下，应收帐款账和营业收入账是对应的，而应付职工薪酬账和银行存款账是对应的。此外，12000元的货款费用应在应收帐款账的一般填写为货款10,000元，管理费1000元，其他费用1000元，以确保准确记录。
拓展知识：要精确记账，应当坚持“三原则”：①科学分类原则：要求记账的基本科目、明细科目必须根据有关会计准则要求科学分类；②原始凭证原则：会计人员根据发生的实际经济业务，准备凭证原件并编制凭证；③时间属性原则：要求记账时要按照事物发生的真实时间进行记账。
02/05 16:24