问题已解决
老师,那12月少计提了100元税金及附加,这月怎么做分录呢?



借:以前年度损益调整-XXX费用相关科目,贷:应交税费,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用
借:未分配利润贷:以前年度损益调整-XXX费用
02/14 23:17

m2306_30068 

02/14 23:39
是12月印花税少提了,是不是第四季财务报表也要重新更正申报吗?用的小企业准则

m2306_30068 

02/14 23:44
1月是已交了税100,只是账少100,出现应交税费_应交印花税,余额出现借方100,

易 老师 

02/15 08:06
你好,不 要的,这种情况 不要的,印花税不需要计提的

m2306_30068 

02/15 09:39
10-12月的,之前会计一直计提了,本来是1100计成1000了,12月

易 老师 

02/15 09:41
借:以前年度损益调整- X 科目,贷:相关科目,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税

m2306_30068 

02/15 09:41
是小企业准则

易 老师 

02/15 09:48
那就直接通过利润分配,未分配利润

m2306_30068 

02/15 12:23
那要改第四季度报表吗?

易 老师 

02/15 13:33
学员您好,是的,对的要改

m2306_30068 

02/15 19:31
可不可以,直接计入23年费用呢?

m2306_30068 

02/15 19:50
报表是年报和第四季度都改吗?还是只改年报?

易 老师 

02/15 20:08
你好,小额的话可以简化处理的