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老师，那12月少计提了100元税金及附加，这月怎么做分录呢？
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借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
02/14 23:17
m2306_30068 
02/14 23:39
是12月印花税少提了，是不是第四季财务报表也要重新更正申报吗？用的小企业准则
m2306_30068
02/14 23:44
1月是已交了税100，只是账少100，出现应交税费_应交印花税，余额出现借方100，
易 老师 
02/15 08:06
你好，不 要的，这种情况 不要的，印花税不需要计提的
m2306_30068
02/15 09:39
10-12月的，之前会计一直计提了，本来是1100计成1000了，12月
易 老师
02/15 09:41
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税
m2306_30068
02/15 09:41
是小企业准则
易 老师
02/15 09:48
那就直接通过利润分配，未分配利润
m2306_30068
02/15 12:23
那要改第四季度报表吗？
易 老师
02/15 13:33
学员您好，是的，对的要改
m2306_30068
02/15 19:31
可不可以，直接计入23年费用呢？
m2306_30068
02/15 19:50
报表是年报和第四季度都改吗？还是只改年报？
易 老师
02/15 20:08
你好，小额的话可以简化处理的
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